재산세 계산기, 재산세 납부기간, 과세표준 한눈에 확인
📌 핵심 요약 (2026년 기준)
- 과세기준일: 매년 6월 1일 현재 소유자에게 부과
- 납부기간: 주택 7월 16~31일(1/2) + 9월 16~30일(1/2)
- 과세표준: 공시가격 × 공정시장가액비율(일반 60% / 1주택 특례 43~45%)
- 세율: 과세표준 구간별 0.1~0.4% 누진 적용
- 1세대 1주택(공시가 9억 이하): 특례세율 0.05~0.3% → 최대 50% 감면
- 체납 시 가산금 3% + 중가산금 0.66%/월(최대 60개월)
매년 7월과 9월이면 어김없이 날아오는 고지서, 바로 재산세입니다. 아파트·단독주택·토지·건축물을 보유한 사람이라면 누구나 납부 의무가 생기는 대표적인 지방세입니다. 2026년 재산세는 과세기준일인 6월 1일을 기준으로 부과됩니다. 공시가격에서 어떻게 계산되는지, 1주택자는 얼마나 덜 내는지, 언제까지 어떻게 내야 하는지 이 글 하나로 완전히 정리해 드립니다.
📋 재산세 부과기준 — 6월 1일이 핵심
재산세의 과세기준일은 매년 6월 1일입니다. 이 날 현재 부동산을 등기부상 소유하고 있는 사람에게 부과됩니다. 실제 거주 여부나 보유 기간과는 무관합니다. 예를 들어 6월 1일 당일에 집을 사면 매수자가 그해 재산세를 냅니다. 6월 2일에 산다면 그해 재산세는 이전 매도자 몫입니다. 집을 팔 계획이라면 5월 31일 이전에, 살 계획이라면 6월 2일 이후에 등기를 마치면 해당 연도 재산세를 아낄 수 있습니다. 과세 대상은 주택·건축물·토지·선박·항공기이며, 납세 의무자는 등기부등본상 소유자(임차인·거주자 아님)입니다.
| 구분 | 과세 대상 | 납부 시기 |
|---|---|---|
| 주택 (1/2) | 아파트·단독주택·다가구·빌라 등 | 7월 16~31일 |
| 건축물·선박 | 상가·공장·창고·선박 등 | 7월 16~31일 |
| 주택 (나머지 1/2) | 아파트·단독주택·다가구·빌라 등 | 9월 16~30일 |
| 토지 | 나대지·농지·임야·잡종지 등 | 9월 16~30일 |
※ 주택분 재산세가 20만원 이하이면 7월에 전액 일괄 납부
📐 과세표준과 세율 — 공시가격 × 비율 × 세율
재산세는 시세가 아닌 공시가격을 기준으로 계산합니다. 공시가격에 공정시장가액비율을 곱하면 과세표준이 나오고, 여기에 구간별 세율을 적용하면 재산세 본세가 산출됩니다. 일반 주택 보유자는 공정시장가액비율 60%가 적용되고, 1세대 1주택자(공시가 9억 이하)는 43~45%의 특례 비율이 적용되어 세 부담이 줄어듭니다.
🏠 주택 재산세 세율표 (일반 / 1세대 1주택 특례)
| 과세표준 구간 | 일반 세율 | 1주택 특례세율 | 누진공제 |
|---|---|---|---|
| 6,000만원 이하 | 0.1% | 0.05% | — |
| 6,000만원 초과~1.5억원 이하 | 0.15% | 0.1% | 3만원 |
| 1.5억원 초과~3억원 이하 | 0.25% | 0.2% | 18만원 |
| 3억원 초과 | 0.4% | 0.35% | 63만원 |
※ 1세대 1주택 특례: 공시가 9억원 이하·2026년 12월 31일까지 한시 적용 / 최대 50% 감면 효과
💡 실제 납부액 = 본세 + 부가세
재산세 본세 외에 도시지역분(과세표준 × 0.14%)과 지방교육세(본세 × 20%)가 추가됩니다. 실제 납부 총액은 재산세 본세보다 약 30~35% 더 높아지니 참고하세요.
🧮 2026 재산세 간편 계산 예시
📌 [예시 1] 공시가 5억원 아파트 — 일반(다주택자)
| 공시가격 | 500,000,000원 |
| 공정시장가액비율 | 60% (일반) |
| 과세표준 | 300,000,000원 |
| 재산세 본세 | 3억×0.25% - 18만원 = 570,000원 |
| 도시지역분 | 3억×0.14% = 420,000원 |
| 지방교육세 | 57만×20% = 114,000원 |
| 총 납부액 | 약 1,104,000원 |
📌 [예시 2] 공시가 5억원 아파트 — 1세대 1주택 특례 적용
| 공시가격 | 500,000,000원 |
| 공정시장가액비율 | 44% (1주택 특례, 3억~6억 구간) |
| 과세표준 | 220,000,000원 |
| 재산세 본세 | 2.2억×0.2% - 18만원 = 260,000원 |
| 도시지역분 | 2.2억×0.14% = 308,000원 |
| 지방교육세 | 26만×20% = 52,000원 |
| 총 납부액 | 약 620,000원 (예시 1 대비 약 44% 절감) |
✍️ 에디터 코멘트
같은 5억 아파트를 갖고 있어도 다주택자는 약 110만 원, 1주택자는 약 62만 원이라는 차이는 생각보다 큽니다. 연간 기준으로 48만 원 차이인데, 이것이 10년이면 480만 원입니다. 게다가 오늘부터 다주택자 양도세 중과까지 부활했으니, '보유세 + 양도세' 두 가지 부담이 동시에 커진 셈입니다. 다주택 보유 전략을 재점검해야 할 시점이 왔다는 신호로 읽힙니다.
📅 2026년 납부기간 및 납부 방법
| 납부 시기 | 납부 기간 | 대상 |
|---|---|---|
| 7월 정기분 | 2026년 7월 16일 ~ 7월 31일 | 주택 1/2 + 건축물 + 선박 |
| 9월 정기분 | 2026년 9월 16일 ~ 9월 30일 | 주택 나머지 1/2 + 토지 |
| 체납 가산금 | 납기 후 즉시 3% 부과 / 45만원 이상 미납 시 월 0.66%(최대 60개월) | |
| 분납 제도 | 세액 250만원 초과 시 납부기한 후 3개월 이내 분납 신청 가능 | |
납부 방법은 다양합니다. 위택스(www.wetax.go.kr) 또는 서울시 이택스(etax.seoul.go.kr) 홈페이지에서 온라인 납부가 가능하며, STAX·이택스 앱으로도 스마트폰에서 바로 낼 수 있습니다. KB스타뱅킹·카카오뱅크 등 은행 앱의 공과금 납부 메뉴에서도 납부됩니다. 고지서를 받지 못했더라도 위택스에서 본인 인증 후 조회·납부가 가능합니다. 전자고지를 신청하면 우편 대신 문자·앱 알림·이메일로 납부 안내를 받을 수 있어 편리합니다.
🔍 재산세 조회 방법 — 위택스·이택스·앱
| 서비스 | 주소 / 앱명 | 특징 |
|---|---|---|
| 위택스 | www.wetax.go.kr | 전국 공통 지방세 조회·납부·증명서 발급 |
| 서울시 이택스 | etax.seoul.go.kr | 서울 전용 / 지방세 미리계산 서비스 제공 |
| STAX 앱 | 스마트폰 앱 | 모바일 고지서 수신·즉시 납부·QR결제 |
| 부동산공시가격 알리미 | www.realtyprice.kr | 공시가격 확인 (과세표준 산출 1단계) |
| 부동산계산기.com | 부동산계산기.com | 재산세·종부세 통합 자동 계산 (2026 기준 반영) |
✍️ 에디터 코멘트
재산세 계산에서 가장 많이 헷갈리는 부분이 '부가세'입니다. 도시지역분과 지방교육세가 본세에 30~35%를 더 얹기 때문에, 세율표만 보고 계산하면 실제 고지서보다 훨씬 적게 나옵니다. 오늘 당장 공시가격을 확인하고 위의 공식에 대입해 보세요. 특히 올해는 다주택자 양도세 중과까지 부활했으니 재산세·종합부동산세·양도세를 통합적으로 시뮬레이션해보는 것이 절세 전략의 시작점입니다.
💡 절세 포인트 3가지
첫째, 6월 1일 기준일을 활용하세요. 매도 계획이 있다면 5월 31일 이전, 매수 계획이 있다면 6월 2일 이후 등기를 마치면 해당 연도 재산세를 피할 수 있습니다. 둘째, 1세대 1주택 특례를 확인하세요. 공시가 9억 원 이하의 주택을 3년 이상 보유 또는 거주한 경우 최대 50%까지 감면받을 수 있으며, 이 혜택은 2026년 12월 31일까지 한시 적용됩니다. 셋째, 카드 납부 혜택을 챙기세요. 7월·9월 납부 시 특정 카드사 이벤트를 활용하면 캐시백·포인트 혜택을 받을 수 있습니다. 공동명의인 경우 한 사람의 카드로 일괄 납부해 카드 실적 조건을 충족시키는 전략도 유효합니다.
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 재산세 납부기간을 놓치면 어떻게 되나요?
납기일을 지나면 즉시 가산금 3%가 붙습니다. 세액이 45만원 이상이고 납기 후 1개월이 지나도 미납하면 매달 0.66%의 중가산금이 최대 60개월까지 추가됩니다. 반드시 기간 내에 납부하세요.
Q. 공시가격은 어디서 확인하나요?
국토교통부가 운영하는 '부동산공시가격 알리미(www.realtyprice.kr)'에서 아파트(공동주택)와 단독주택 공시가격을 무료로 조회할 수 있습니다. 매년 4~5월에 새 공시가격이 공개됩니다.
Q. 1세대 1주택 재산세 특례는 자동 적용되나요?
별도 신청 없이 자동 적용됩니다. 다만 세대 내 다른 가족이 다른 주택을 소유한 경우에는 1세대 1주택으로 인정되지 않을 수 있으니 확인이 필요합니다.
Q. 공동명의 주택의 재산세는 어떻게 납부하나요?
공동명의인 경우 각자의 지분 비율에 따라 재산세가 나뉘어 부과됩니다. 그러나 한 사람의 카드로 일괄 납부할 수 있으므로, 카드 실적 조건에 맞춰 유리한 방법을 선택하면 됩니다.
Q. 재산세와 종합부동산세는 어떻게 다른가요?
재산세는 모든 부동산 소유자에게 지방자치단체가 부과하는 지방세입니다. 종합부동산세(종부세)는 일정 금액 이상의 주택·토지를 보유한 고가 자산가에게 국가가 추가로 부과하는 국세입니다. 두 세금은 별도로 부과되며, 올해 7월 정부가 종부세 강화 개편안을 추가 발표할 예정입니다.
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